Налогобложение - Форум о пифах
Форум о пифах


Вернуться   Форум о пифах > Инвестору > ПИФ - издержки

ПИФ - издержки Обсуждаем все вопросы связанные с налоговым законодательством инвестирования в ПИФ. Условия покупки, обмена и погашения паев. Налоговые льготы, комиссии, агентские вознаграждения и т.д.



Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 07.04.2007, 14:21   #1
Foks
Инвестор
 
Аватар для Foks
 
Регистрация: 06.04.2007
Сообщений: 22
По умолчанию

Скажите, после погашения пая, дожен ли я выплачивать налоги самостоятельно? Или этим займётся УК?
Foks вне форума   Ответить с цитированием

Реклама

Старый 07.04.2007, 14:33   #2
Andrey
Инвестор
 
Аватар для Andrey
 
Регистрация: 07.04.2007
Сообщений: 22
По умолчанию

Можно поинтересоваться о какой именно УК идет речь?
Andrey вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2007, 14:38   #3
Foks
Инвестор
 
Аватар для Foks
 
Регистрация: 06.04.2007
Сообщений: 22
По умолчанию

ПИФы семейства "ЛУКОЙЛ Фонд"
Foks вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2007, 14:54   #4
MisterTvister
Капиталист
 
Аватар для MisterTvister
 
Регистрация: 05.04.2007
Адрес: Саранск
Сообщений: 110
По умолчанию

Управляющие компании ПИФов являются налоговыми агентами, они обязаны рассчитать и взимать налоги с частных инвесторов и перечислять их в бюджет.
MisterTvister вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.04.2007, 14:23   #5
Krot
Инвестор
 
Аватар для Krot
 
Регистрация: 08.04.2007
Сообщений: 11
По умолчанию

Налоги в ПИФах

С налогом, а именно с НДФЛ (налог на доходы физических лиц), пайщик сталкивается в двух случаях: при обмене паев и при их погашении.

Налог при погашении паев

При погашении паев управляющая компания, выступая как налоговый агент, удерживает сумму налога из суммы, выплачиваемой пайщику за его паи. Т.е. пайщику не нужно самостоятельно расчитываться с налоговым органом. Налог составляет 13% от положительной разницы между

ценой паев на дату покупки (включая надбавки) и
ценой паев на дату погашения (включая скидки).
Например, если Ваши паи заработали 40% прибыли, то реальная доходность после налога составит 40-40*0,13 = 34,8%.

Налог при обмене паев

При обмене паев управляющая компания также вычисляет доход пайщика как разницу между

ценой паев на дату покупки (включая надбавки) и
ценой паев на дату обмена.
Разные УК по разному интерпретируют требования законодательства относительно того, кто же должен перечислять налог - сама УК должна удерживать сумму налога при обмене, или пайщик должен уплатить сумму налога самостоятельно.

Например, по мнению УК Банка Москвы (с их версией можно ознакомиться здесь) УК должна удерживать сумму налога непосредственно при обмене, как удерживает при погашении паев. А в УК Тройка Диалог (их письмо здесь) считают, что в случае обмена паев налог платить должен сам пайщик. Обсуждение этого спорного вопроса здесь.

Мнение УК Тройка Диалог. Если в текущем году пайщик не погашает полученные в результате обмена паи, то управляющей компании не из чего удерживать сумму налога, и в конце года происходит следующее:

управляющая компания передает информацию о полученном при обмене доходе в налоговый орган;
управляющая компания выдает пайщику справку 2-НДФЛ, где указан полученный им в результате обмена паев доход;
пайщик на основании этой справки составляет Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и предоставляет её в налоговый орган по месту своей регистрации в качестве налогоплательщика.
налоговый орган уведомляет пайщика о сумме налога, который ему необходимо уплатить;
пайщик самостоятельно производит уплату налога в бюджет.

Налоговые вычеты, льготы

Вложение в ПИФы не предоставляет налоговых вычетов или льгот. Но законодатели обсуждают поправки, связанные с налогообложением доходов в ПИФах. Предлагается уменьшить налог с дохода от реализации ценных бумаг (включая паи ПИФов) в зависимости от срока инвестирования:

"Доходы граждан от продажи ценных бумаг будут облагаться подоходным налогом по льготной ставке. Бюджетный комитет Госдумы рекомендовал принять во втором чтении поправки в Налоговый кодекс, по которым доходы от владения бумагами, которые были в собственности граждан не меньше семи лет, полностью освобождаются от подоходного налога. При владении от пяти до семи лет ставка налога - 5%, а от трех до пяти лет - 9%." Источник

Преимущество ПИФов в налогообложении

Если бы Вы торговали ценными бумагами самостоятельно - на бирже через брокера, то в конце каждого года Вам пришлось бы платить налог с полученных на фондовом рынке доходов. Купили пакет акций, подержали, продали по более высокой цене - отдайте 13% от полученной прибыли государству. Но с того же самого дохода от торговли ценными бумагами, осуществленной управляющей компанией, налог не платит ни сама УК, ни Вы, пока не погасите паи. А значит все 100% прибыли, заработанной в текущем году, переходят в следующий год и зарабатывают прибыль.

Если пайщик не составит налоговую декларацию и не отразит в ней убыток текущего года, этот убыток не переносится на следующий год и "сгорает", т.е. пайщик не сможет в следующих годах использовать его для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Обмен или погашение паев с убытком

Если цена пая уменьшилась со времени покупки, т.е. пайщик понёс убыток в результате обмена или погашения паев, то сумма убытка может быть использована для уменьшения дохода, полученного по другим паям (других ПИФов, других УК) и, соотвественно, налога. Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, пайщику нужно:

обратиться в управляющую компанию за справкой 2-НДФЛ, в которой будет отображен понесенный убыток;
на основании этой справки составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
декларацию 3-НДФЛ предоставить в налоговый орган, который уменьшит налогооблагаемую базу пайщика по НДФЛ в текущем году.
Если пайщик не использовал возможность уменьшить налогоблагаемый доход за счет убытков в текущем году, в следующем году эти убытки "сгорают", т.е. их нельзя использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода и налога.
Krot вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.05.2010, 16:36   #6
kinoavatar
Финансист
 
Аватар для kinoavatar
 
Регистрация: 30.04.2010
Сообщений: 75
Отправить сообщение для kinoavatar с помощью Skype™
Post

Цитата:
Сообщение от Krot Посмотреть сообщение
Налоги в ПИФах
Обмен или погашение паев с убытком

Если цена пая уменьшилась со времени покупки, т.е. пайщик понёс убыток в результате обмена или погашения паев, то сумма убытка может быть использована для уменьшения дохода, полученного по другим паям (других ПИФов, других УК) и, соотвественно, налога. Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, пайщику нужно:

обратиться в управляющую компанию за справкой 2-НДФЛ, в которой будет отображен понесенный убыток;
на основании этой справки составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
декларацию 3-НДФЛ предоставить в налоговый орган, который уменьшит налогооблагаемую базу пайщика по НДФЛ в текущем году.
Если пайщик не использовал возможность уменьшить налогоблагаемый доход за счет убытков в текущем году, в следующем году эти убытки "сгорают", т.е. их нельзя использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода и налога.
спасибо за полезную информацию. не знал про эти хитрости.
интересно можно ли уменьшить налогооблагаемую базу по доходам пифов, если в минус ушёл офбу, и наоборот.
kinoavatar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.09.2012, 16:19   #7
kinoavatar
Финансист
 
Аватар для kinoavatar
 
Регистрация: 30.04.2010
Сообщений: 75
Отправить сообщение для kinoavatar с помощью Skype™
По умолчанию

ни фига не пойму.

пришло уведомление с налоговой об уплате ндфл, от реализации акций и др. ценных бумаг за 10 и 11 годы.
так как имел дело в эти годы только с пифами и офбу ( в офбу убыток) поэтому непонятно.
управляющие компании пифов все таки налоговые агенты или нет.

если нет, то теперь такой головняк, придется из управляющих компаний информацию выбивать о своих операциях. бумаги об операциях не все сохранил.
kinoavatar вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.10.2013, 23:11   #8
cryzic127
Инвестор
 
Регистрация: 04.10.2013
Сообщений: 7
Lightbulb

Цитата:
Сообщение от Andrey Посмотреть сообщение
Можно поинтересоваться о какой именно УК идет речь?
а что в разных УК по разному ???есть УК которые не занимаются этим???
cryzic127 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Часовой пояс GMT +3,
Загрузка...


Powered by vBulletin® Version 3.8.7
Copyright ©2000 - 2018, Jelsoft Enterprises Ltd.
Rambler's Top100 Рейтинг@Mail.ru
© 2007-2016 «PIFORUM.RU»
информационно-аналитический
форум пайщика